[MỚI] Kỳ thu tiền bình quân là gì? Cách tính như thế nào?

Kỳ thu tiền bình quân là một trong những thước đo hữu ích mà các doanh nghiệp đang sử dụng. Đây là một tỷ số tài chính để đánh giá hiệu quả hoạt động của doanh nghiệp. Hãy cùng bePOS tìm hiểu kỳ thu tiền bình quân là gì, kỳ thu tiền bình quân bao nhiêu là tốt và cách tính như thế nào qua bài viết dưới đây nhé!

Kỳ thu tiền bình quân là gì?

Kỳ thu tiền bình quân là khoảng thời gian doanh nghiệp thu về những khoản khách hàng nợ doanh nghiệp, nằm trong mục các khoản nợ phải thu (AR).

Doanh nghiệp cần tính toán kỳ thu tiền trung bình để đảm bảo có đủ nguồn tiền mặt nhằm đáp ứng các nghĩa vụ tài chính, cũng như để thanh toán nhanh những khoản nợ khi đến hạn.

Kỳ thu tiền bình quân của doanh nghiệp thể hiện số ngày trung bình giữa những ngày bán chịu được thực hiện và ngày người mua thanh toán cho lần bán chịu đó. Kỳ thu tiền bình quân của một doanh nghiệp là dấu hiệu cho thấy mức độ hiệu quả trong công tác quản lý các khoản tiền phải thu. Doanh nghiệp phải có năng lực quản lý kỳ thu tiền bình quân để đảm bảo mọi hoạt động trong doanh nghiệp diễn ra bình thường. 

Vậy kỳ thu tiền bình quân bao nhiêu là tốt? Kỳ thu tiền trung bình thấp thường có lợi với doanh nghiệp hơn là kỳ thu tiền bình quân cao. Kỳ thu tiền bình quân thấp cho thấy doanh nghiệp đã thu hồi các khoản thanh toán nhanh hơn.

Tuy nhiên, tình trạng này cũng có một nhược điểm là cho thấy các điều khoản tín dụng quá khắt khe, nghiêm ngặt. Và nếu tình trạng này diễn ra liên tục, khách hàng sẽ có thể tìm kiếm nhà cung cấp dịch vụ khác với điều khoản thanh toán dễ dàng và nhẹ nhàng hơn.

Vai trò của kỳ thu tiền bình quân

Vai trò của kỳ thu tiền bình quân là gì? Kỳ thu tiền bình quân có vai trò quan trọng đối với hoạt động quản lý các khoản thu của doanh nghiệp. Những vai trò chính của kỳ thu tiền bình quân là:

Duy trì tính thanh khoản của doanh nghiệp

Có một điều cực kỳ quan trọng đối với hoạt động kinh doanh của một doanh nghiệp đó là nhận được khoản thanh toán cho hàng hoá/dịch vụ đã cung cấp nhanh chóng và kịp thời. Điều này cho phép doanh nghiệp duy trì mức độ thanh khoản, từ đó có thể thanh toán các khoản chi phí nhanh. Bên cạnh đó, doanh nghiệp cũng có được ý tưởng chung nhất về thời điểm có thể được thực hiện các giao dịch thu mua lớn hơn.

Lập kế hoạch dự trù chi phí trong tương lai và sắp lịch cho các khoản chi tiêu tiềm năng

Số tiền phải thu trong kỳ thu tiền trung bình cũng rất quan trọng khi nhìn từ góc độ thời gian. Kỳ thu tiền bình quân giúp một doanh nghiệp chuẩn bị một kế hoạch hiệu quả nhằm trang trải chi phí. Đồng thời kỳ thu tiền bình quân còn giúp lên kế hoạch cho các khoản chi tiêu tiềm năng để doanh nghiệp tăng trưởng và phát triển hơn nữa.

Vì những lý do đó, kỳ thu tiền bình quân có số lượng càng nhỏ sẽ càng tốt cho doanh nghiệp. Điều này có nghĩa là khách hàng của một doanh nghiệp tốn ít thời gian hơn để thanh toán các hóa đơn của họ. Đây là một cách khác để xem xét nếu kỳ thu tiền bình quân thấp hơn có nghĩa là doanh nghiệp sẽ thu tiền thanh toán nhanh hơn.

Tuy nhiên, thời gian thu tiền nhanh không phải lúc nào cũng đem lại lợi ích cho doanh nghiệp. Bởi điều này có nghĩa là doanh nghiệp đã áp dụng các quy tắc thanh toán nghiêm ngặt. Những quy tắc được đặt ra có thể chỉ phù hợp với một số nhóm khách hàng nhất định. Một số khách hàng có thể quay lưng lại với doanh nghiệp, tìm đến doanh nghiệp khác có cung cấp cùng loại hàng hoá/dịch vụ và có quy tắc thanh toán đơn giản hơn.

>> Xem thêm: Lãi ròng là gì? Cách tính lãi ròng từ A-Z

Cách tính kỳ thu tiền bình quân

Cách tính kỳ thu tiền bình quân là lấy số tiền phải thu bình quân của một kỳ chia cho doanh thu tín dụng thuần trong kỳ đó và nhân với số ngày trong kỳ. Kết quả của công thức tính kỳ thu tiền bình quân này sẽ cho ta biết, doanh nghiệp mất bao nhiêu thời gian bình quân để thu các khoản thanh toán từ doanh số bán hàng được thực hiện theo hình thức tín dụng. 

Công thức tính kỳ thu tiền bình quân như sau:

Kỳ thu tiền bình quân = (Khoản tiền phải thu bình quân / Doanh số tín dụng) x Số ngày trong kỳ

Trong đó:

• Số ngày trong kỳ thu tiền bình quân có thể là bất kỳ số ngày là bao nhiêu. Tuy nhiên, vì doanh nghiệp cần tính toán khoản phải thu bình quân trong khoảng thời gian đó nên doanh nghiệp cần phải xem xét các khoản phải thu của năm trước để đơn giản hoá.
• Doanh nghiệp có thể đánh giá các khoản phải thu trung bình của mình bằng cách cộng tổng của các khoản phải thu từ đầu kỳ đến cuối kỳ rồi chia hai. Nếu doanh nghiệp đã có sẵn báo cáo tổng kết tài chính của mỗi tháng, hay mỗi quý trong kỳ thì có thể tính bình quân số tiền theo dữ liệu trong bảng cân đối kế toán trước đây.
• Doanh số tín dụng ròng chính là tổng tất cả doanh số bán hàng được thực hiện bằng tín dụng khi trừ đi tất cả lợi nhuận trong kỳ.

Ví dụ cách tính kỳ thu tiền bình quân

Dưới đây là ví dụ về cách tính kỳ thu tiền bình quân, mời bạn đọc cùng tham khảo!

Báo cáo tài chính của tập đoàn ABC có các chi tiết sau đây:

• Tổng doanh số là 200.000$
• Doanh số bằng tiền bằng là 70.000$
• Số dư cuối kỳ của các khoản phải thu là 10.000$
• Số dư cuối kỳ của các khoản phải thu cuối kỳ là 5.000$

Cách tính kỳ thu tiền bình quân là chúng ta cần xoay vòng quay các khoản phải thu bình quân và giả định vòng quay đó là 365 ngày trong năm.

Áp dụng công thức tính toán doanh số tín dụng ta có:

• Doanh số tín dụng ròng = Tổng doanh số – Doanh số bán hàng thu tiền mặt
• Doanh số tín dụng = 200.000$ – 70.000$ = 130.000$

Như vậy, có thể tính toán tỷ lệ vòng quay các khoản vay phải thu như sau:

• Hệ số vòng quay các khoản phải thu = Doanh số tín dụng ròng / (Các khoản tiền phải thu + Các khoản tiền phải thu thương phiếu)
• Vòng quay các khoản phải thu = 130.000$ / (10.000$ + 5.000$) = 8,7 (lần)

Áp dụng công thức tính kỳ thu tiền bình quân của công ty ABC ta có:

• Kỳ thu tiền bình quân = 365 ngày / Vòng quay các khoản phải thu bình quân = 365/9 = 40 (ngày)

Như vậy, có thể kết luận rằng Công ty ABC có thời gian kỳ thu tiền bình quân là 40 ngày.

Ý nghĩa và việc sử dụng công thức kỳ thu tiền bình quân

Kỳ thu tiền bình quân ý nghĩa như thế nào với doanh nghiệp? Đây là một tỷ số tài chính có thể đánh giá được hiệu quả hoạt động của doanh nghiệp. Tỷ số này cho biết doanh nghiệp mất bình quân bao nhiêu ngày để có thể phục hồi các khoản phải thu của mình. Dựa vào kỳ thu tiền bình quân, doanh nghiệp sẽ đánh giá chính sách bán trả chậm, chất lượng công tác để thu hồi nợ của doanh nghiệp. 

Để có cái nhìn sâu sắc về các giá trị tài chính của doanh nghiệp, doanh nghiệp cần phải biết tỷ lệ kỳ thu tiền bình quân. Doanh nghiệp hãy so sánh tỷ lệ kỳ thu tiền bình quân của mình với những đối thủ khác kinh doanh trong cùng ngành, hoặc có thể sử dụng số liệu này để phân tích xu hướng của các năm trước. 

Tỷ số này cho thấy khả năng thu hồi các khoản phải thu của doanh nghiệp và cả giai đoạn bình quân đang tăng lên hay giảm đi. Từ đây doanh nghiệp có thể thực hiện những thay đổi trong chính sách thu tiền để xử lý khả năng thanh toán nhanh của doanh nghiệp.

Nhờ vào kỳ thu tiền bình quân, doanh nghiệp có thể so sánh chính sách tín dụng với đối thủ cạnh tranh vào những ngày bình quân mà doanh nghiệp đang thực hiện từ khi bán tín dụng đến khi thu tiền. Đồng thời doanh nghiệp cũng có thể đánh giá mức độ hoạt động của mình.

Mỗi doanh nghiệp sẽ có những tiêu chuẩn riêng dành cho kỳ thu tiền bình quân của mình, và phụ thuộc phần lớn vào các điều khoản tín dụng của doanh nghiệp đó. 

>> Xem thêm: Từ A-Z thông tin về chỉ số ROA nhà đầu tư cần nắm chắc

Lưu ý khi sử dụng công thức kỳ thu tiền bình quân

Doanh nghiệp phải tìm ra thời hạn thu tiền bình quân và các chính sách tín dụng phù hợp nhất với nhu cầu của mình. Khi khách hàng không tuân thủ theo các điều khoản của hợp đồng tín dụng đã ký kết, doanh nghiệp cần phải xem xét chính sách tín dụng và đưa ra các biện pháp để thay đổi tình hình hiện tại. 

Một số biện pháp doanh nghiệp có thể được thực hiện như sau:

• Yêu cầu thắt chặt tín dụng
• Chỉ dẫn khách hàng về những điều khoản tín dụng
• Giảm giá và chiết khấu cho khách hàng trong các trường hợp đặc biệt
• Theo dõi và kiểm soát với các tài khoản đã quá hạn
• Tính khoản lãi chậm thanh toán với các khoản phải thu

Trên đây là bài viết tổng hợp thông tin về các nội dung kỳ thu tiền bình quân là gì? Cách tính kỳ thu tiền bình quân như thế nào? Hy vọng bài viết đã cung cấp cho bạn nhiều kiến thức hữu ích giúp việc quản lý tài chính doanh nghiệp hiệu quả hơn. 

FAQ

Sự gia tăng trong kỳ thu tiền bình quân ý nghĩa như thế nào?

Kỳ thu tiền bình quân tăng có thể là dấu hiệu của bất kỳ điều kiện nào dưới đây:

• Chính sách tín dụng nới lỏng hơn: Một số khách hàng được doanh nghiệp cho phép có một khoảng thời gian dài hơn, trước khi khách hàng phải thanh toán các hóa đơn chưa thanh toán. Điều này có thể hứa hẹn một sự thúc đẩy lớn về mặt doanh số để đổi lấy thời hạn thanh toán dài.
• Kinh tế xấu đi: Khách hàng gặp khó khăn về kinh tế khiến họ phải trì hoãn các khoản thanh toán cho nhà cung cấp của mình.
• Giảm nỗ lực thu thập: Nhân viên hoặc nguồn tài trợ cho bộ phận thu tiền không đủ, dẫn đến các khoản thu ít được chú ý hơn và ố lượng các khoản phải thu quá hạn tăng lên.

Cách tính vòng quay khoản phải thu được thực hiện như thế nào?

Trình tự tính toán vòng quay khoản phải thu được thực hiện theo các bước sau:

• Bước 1: Tính toán doanh thu bán chịu ròng
• Bước 2: Tính toán trung bình khoản phải thu
• Bước 3: Tính toán các hệ số vòng quay khoản phải thu