Mở tiệm nail có đóng thuế không? Tổng hợp các loại thuế cần nộp

Khi mới kinh doanh spa, dịch vụ làm nail, nhiều người thắc mắc mở tiệm nail có phải đóng thuế không. Đây là câu hỏi phổ biến, nhưng không phải ai cũng có đủ kiến thức pháp luật để giải đáp, đặc biệt là những người chưa có kinh nghiệm làm chủ. 

Trong bài viết dưới đây, bePOS sẽ giúp bạn tìm hiểu tất cả những thông tin quan trọng nhất liên quan đến vấn đề này. Đừng bỏ lỡ và hãy theo dõi ngay với bePOS nhé!

Mở tiệm nail có đóng thuế không?

Nhiều người chuẩn bị mở tiệm nail có cùng một thắc mắc là: Mở tiệm nail có đóng thuế không? Câu trả lời là: Kinh doanh tiệm nail phải đóng thuế. Cụ thể, tiệm nail phải thực hiện đăng ký kinh doanh dưới một trong hai hình thức sau:

• Hộ kinh doanh cá thể
• Doanh nghiệp

Cả hai hình thức này đều có nghĩa vụ đóng thuế theo quy định của nhà nước, nhưng sẽ có những cách tính thuế riêng. Luật cũng quy định một số trường hợp loại trừ, ví dụ thu nhập của cá nhân cư trú dưới 11 triệu/tháng thì không phải đóng thuế. Nếu tiệm nail không nằm trong diện này, thì phải hoàn thành nghĩa vụ. 

Các loại thuế tiệm nail cần nộp

Thuế thu nhập cá nhân

Thuế thu nhập cá nhân là loại thuế áp dụng với tiệm nail đăng ký hộ kinh doanh cá thể. Phương pháp tính thuế thu nhập cá nhân dành cho đối tượng này được quy định tại Điều 10 Thông tư 40/2021 của Bộ Tài chính, cụ thể:

Tiền thuế thu nhập cá nhân của hộ kinh doanh = Doanh thu áp thuế thu nhập cá nhân x Thuế suất áp dụng

Trong đó, doanh thu áp thuế đã bao gồm tiền bán hàng, cung ứng dịch vụ, tiền hoa hồng, các khoản trợ giá, phụ thu, phí thu thêm, hoặc các doanh thu khác của hộ không phân biệt đã thu được tiền hay chưa. Về mức thuế suất, hiện tại luật quy định đối với dịch vụ này là 2%. 

Thuế thu nhập doanh nghiệp

Những tiệm nail lớn, đăng ký hình thức doanh nghiệp thì phải nộp thuế thu nhập doanh nghiệp, cách tính như sau: 

Tiền thuế thu nhập doanh nghiệp = Thu nhập tính thuế – Phần trích lập quỹ Khoa học Công nghệ (nếu có) x Thuế suất áp dụng

Trong đó:

• Thu nhập tính thuế = Doanh thu – Chi phí được trừ + Các khoản thu nhập khác

• Doanh thu là toàn bộ số tiền có được từ việc cung ứng dịch vụ, bán hàng hóa, bao gồm cả khoản trợ giá, phụ thu,… 
• Chi phí được trừ áp dụng với các doanh nghiệp kinh doanh sản xuất, chi mua nguyên vật liệu, thường tiệm nail không trong diện này. 
• Mức thuế suất áp dụng cho doanh nghiệp cung cấp dịch vụ làm nail hiện nay là 20%.

Thuế giá trị gia tăng

Thuế giá trị gia tăng (GTGT), hay còn gọi VAT, là nội dung bạn phải biết khi tìm hiểu mở tiệm nail có đóng thuế không. Đây là thuế tính trên giá trị tăng thêm của hàng hóa, dịch vụ phát sinh trong quá trình lưu thông đến người tiêu dùng.

Cả hộ kinh doanh cá thể và doanh nghiệp đều nằm trong diện chịu thuế GTGT, cách tính như sau:

Thuế GTGT phải nộp = Giá tính thuế GTGT x Thuế suất GTGT áp dụng

Trong đó, giá tính thuế GTGT là giá bán hàng hóa/cung ứng dịch vụ không bao gồm thuế, còn thuế suất áp dụng với ngành spa, nail là 5% với hộ kinh doanh, 10% với doanh nghiệp.

Thuế môn bài

Thuế môn bài, hay lệ phí môn bài, là thuế hộ kinh doanh, doanh nghiệp phải nộp hàng năm cho cơ quan quản lý thuế, nhằm tiếp tục duy trì giấy phép kinh doanh của mình. cụ thể: 

• Đối với tiệm nail đăng ký hộ kinh doanh cá thể: Doanh thu trên 500 triệu đồng/năm thì mức thu là 1 triệu đồng/năm; doanh thu từ trên 300 – 500 triệu đồng/năm thì thu 500 ngàn đồng/năm; doanh thu trên 100 – 300 triệu đồng/năm thì thu 300 ngàn đồng/năm.
• Đối với tiệm nail đăng ký hình thức doanh nghiệp: Vốn đầu tư trên 10 tỷ đồng thì mức thu là 3 triệu đồng/năm; vốn đầu tư dưới 10 tỷ đồng là 2 triệu đồng/năm; chi nhánh có mức thu là 1 triệu đồng/năm.

>> Xem thêm: Mở tiệm nail có cần giấy phép kinh doanh không và tổng hợp A-Z thông tin cần biết

Một số vấn đề pháp lý cần lưu ý khi kinh doanh tiệm nail

Sau khi đã nghiên cứu mở tiệm nail có đóng thuế không, bạn cần lưu ý một số điểm nữa, nhằm đảm bảo quá trình hoạt động diễn ra trơn tru, không vướng rắc rối pháp lý:

• Đăng ký kinh doanh là nhiệm vụ đầu tiên: Trước khi tính đến chuyện đóng thuế, bạn phải thực hiện thủ tục đăng ký kinh doanh. Thủ tục này không mất nhiều thời gian, bạn cần nộp bản sao giấy tờ chứng minh nhân thân, hợp đồng thuê mặt bằng liên quan đến cơ sở kinh doanh, giấy đề nghị đăng ký kinh doanh,…
• Lưu ý về các loại báo cáo thuế: Tiệm nail phải lưu ý về một số loại báo cáo thuế như báo cáo thuế VAT, báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn, báo cáo thuế thu nhập cá nhân,… Đây là những báo cáo thuế định kỳ, được lập theo tháng/quý hoặc năm.
• Đảm bảo nộp thuế đúng thời hạn: Thời hạn nộp thuế thu nhập doanh nghiệp chậm nhất là ngày 30 của tháng sau khi kết thúc quý. Còn với thuế thu nhập cá nhân thì có thể theo tháng/quý, muộn nhất là ngày cuối 20 của tháng tiếp theo. 
• Tìm hiểu thủ tục gia hạn nộp thuế: Trong trường hợp không thể nộp đúng hạn, bạn phải gia hạn thời gian nộp thuế theo quy định luật pháp, tránh bị cơ quan quản lý phạt. 

Quy định về biểu thuế lũy tiến từng phần trong thuế thu nhập cá nhân

Cơ quan Nhà nước cũng quy định cụ thể trong trường hợp tiệm nail không thể tính doanh thu bao nhiêu một tháng. Khi này, doanh thu sẽ được ấn định theo một con số cụ thể và áp thuế suất là 1%. 

Trường hợp tiệm nail kê khai được thu nhập hàng tháng, thì áp dụng cả quy định về biểu thuế lũy tuyến. Thuế lũy tiến là một phương pháp tính thuế thu nhập cá nhân, trong đó bạn sẽ phải nộp thuế theo từng mức thu nhập tương ứng tăng dần đều theo từng bậc, cụ thể:

Trên đây, bePOS đã giúp bạn trả lời câu hỏi mở tiệm nail có đóng thuế không, cũng như tổng hợp những loại thuế cơ bản. Mở tiệm nail, dù quy mô nhỏ hay lớn, thì đều cần tuân thủ quy định pháp luật. Hy vọng bài viết này hữu ích với bạn và hãy tiếp tục theo dõi bePOS để cập nhật những thông tin bổ ích nhé!

FAQ

Tiệm nail mới mở chưa có doanh thu thì có phải đóng thuế không?

Bên cạnh thắc mắc mở tiệm nail có đóng thuế không, đây cũng là nội dung cần quan tâm. Theo quy định, tiệm nail chưa có doanh thu, tức không có hóa đơn đầu vào, thì vẫn phải đóng lệ phí môn bài và nộp báo cáo thuế GTGT cho cơ quan quản lý. 

Thời hạn nộp thuế môn bài là khi nào, cách nộp là gì?

Thời hạn nộp thuế môn bài chậm nhất là ngày 30/1 hàng năm, đây là khoản bắt buộc, nên chủ tiệm nail hay chú ý và nghiêm chỉnh chấp hành nhé! Về cách nộp, bạn có thể nộp trực tiếp tại Kho bạc Nhà nước quận, hoặc thông qua hệ thống nộp thuế điện tử với chữ ký số.